巴西取消小型加密貨幣交易稅豁免，一律徵收 17.5% 稅率

發布日期：2025年06月Jun 15, 2025日 16:00 | 分類：加密貨幣分析

摘要：巴西政府取消了小型加密貨幣交易的稅務豁免，對所有數位資產的資本利得一律徵收 17.5% 的稅率，此舉旨在增加財政收入。

市場背景與現況

巴西政府近期宣布了一項重要的稅務政策變更，取消了先前針對小型加密貨幣交易提供的稅務豁免。此舉是巴西政府通過金融市場稅收增加收入的一部分，並已透過第 1303 號臨時措施正式生效。在過去，巴西居民每月出售價值不超過 35,000 巴西雷亞爾（約 6,300 美元）的加密貨幣資產，可以免徵所得稅。超過這個門檻的收益則會根據級距課稅，起徵點為 15%，超過 3,000 萬巴西雷亞爾的交易額則高達 22.5%。

核心分析

新的統一稅率自 6 月 12 日起生效，取消了所有豁免，並對所有投資者一視同仁，無論交易規模大小。這意味著，以往享受免稅優惠的小型投資者現在將面臨更高的稅務負擔。然而，對於高淨值人士而言，新的稅制反而可能降低他們的稅務成本。在舊制度下，超過 500 萬巴西雷亞爾的大額交易，稅率介於 17.5% 至 22.5% 之間。由於現在實施統一的 17.5% 稅率，許多大型投資者將看到他們的有效稅率下降。這項臨時措施也擴大了稅基，現在包括自託管錢包（self-custody wallets）中持有的加密貨幣資產和海外加密貨幣持有量都將納入稅收範圍。

根據報導，稅收將按季度評估，投資者可以抵消前五個季度的損失。然而，從 2026 年起，損失抵扣的窗口將會縮短。此外，這項改革不僅限於加密貨幣。過去免徵所得稅的固定收益工具，例如農業企業和房地產信用證（LCAs 和 LCIs），以及房地產和農業企業應收帳款憑證（CRIs 和 CRAs），現在也將對利潤徵收 5% 的稅。

同時，博彩收入的稅收已從 12% 提高到 18%。巴西財政部在先前試圖提高金融交易稅（IOF）的嘗試遭到市場和國會的強烈反對後，推出了這些變更。這項提案在面臨強烈反對後被擱置。

風險與機會

這項稅務政策變更對巴西的加密貨幣市場帶來了多重影響。一方面，小型投資者的稅務負擔加重，可能會降低他們參與加密貨幣交易的意願。另一方面，高淨值人士的稅務成本降低，可能會鼓勵他們增加對加密貨幣的投資。此外，將自託管錢包和海外加密貨幣納入稅收範圍，將增加稅務管理的複雜性，並可能促使部分投資者轉移資產到稅務更友善的地區。然而，這也為稅務諮詢和合規服務提供了新的市場機會。

巴西立法者在三月份提出了一項提案，允許雇主以加密貨幣（如比特幣）部分支付工資。根據擬議的規則，加密貨幣支付不得超過員工薪資的 50%。對於外籍勞工或承包商，只有在巴西中央銀行規定的特定條件下，才允許全額加密貨幣支付。該法案禁止以數位資產全額支付標準員工的工資。該立法還允許獨立承包商在合同約定的情況下，以加密貨幣全額收款。所有加密貨幣支付必須使用中央銀行授權機構的官方匯率。

未來展望

巴西的加密貨幣稅務政策變更反映了全球對數位資產監管日益嚴格的趨勢。未來，預計更多國家將出台類似的政策，以確保加密貨幣市場的稅收合規性。同時，隨著加密貨幣市場的發展，稅務法規也將不斷調整和完善。對於加密貨幣投資者而言，及時了解最新的稅務政策，並採取適當的合規措施至關重要。

結論

巴西取消小型加密貨幣交易稅務豁免，並對所有數位資產的資本利得徵收 17.5% 的統一稅率，這項政策變更將對巴西的加密貨幣市場產生深遠的影響。雖然小型投資者的稅務負擔將會加重，但高淨值人士可能會因此受益。同時，這也凸顯了全球加密貨幣監管趨勢日益收緊的現象。投資者應密切關注相關政策變化，並做好相應的調整，以確保合規並最大化投資回報。

免責聲明：本文僅供參考，不構成投資建議。投資加密貨幣有風險，請謹慎決策。

文章來源:https://cointelegraph.com/news/brazil-ends-crypto-tax-exemption-imposes-flat-17-5-rate